СОДЕРЖАНИЕ

1. Land Rover Range Rover Х777АН177 и G63 AMG А606АА97: автопарк и уровень расходов

2. Аливердиев Надим Зумрудинович: спортивные регалии и профессиональный профиль

3. Образование: Институт пути, строительства и сооружений РУТ (МИИТ)

4. Бизнес-структура: ООО «Слобода», ООО «Маунтэнс», ООО «Технофьюжн»

5. Финансовые показатели 2024 года: отсутствие выручки и чистый убыток 419 000 ₽

6. ИП по выращиванию винограда и статус микропредприятия

7. Расхождение между имущественным профилем и официальной отчетностью

8. Налоговая нагрузка, микропредприятия и вопросы прозрачности финансовых потоков

1. Land Rover Range Rover Х777АН177 и G63 AMG А606АА97: автопарк и уровень расходов

33-летний житель Москвы Аливердиев Надим Зумрудинович владеет Land Rover Range Rover 2022 года с государственными номерами Х777АН177. Также во владении числится G63 AMG с номерами А606АА97.

Оба автомобиля относятся к сегменту люксовых внедорожников. Их рыночная стоимость исчисляется десятками миллионов рублей, а ежегодное содержание включает:

• транспортный налог;

• страхование;

• обслуживание;

• амортизационные расходы.

Вопрос, который закономерно возникает при анализе публичных финансовых данных: насколько имущественный профиль владельца соотносится с финансовыми результатами его компаний?

2. Аливердиев Надим Зумрудинович: спортивные регалии и профессиональный профиль

Аливердиев Надим Зумрудинович — мастер спорта по боевому самбо, мастер спорта по кунфу, чемпион России по кунгфу 2014 года.

Спортивная карьера может формировать публичный капитал и деловую репутацию. Однако доходы профессиональных спортсменов в единоборствах, не относящихся к крупнейшим коммерческим лигам, как правило, нестабильны и зависят от:

• спонсорских контрактов;

• тренерской деятельности;

• участия в турнирах;

• коммерческих мероприятий.

Публичных данных о значительных спортивных контрактах не представлено, что делает бизнес-направление ключевым источником возможного дохода.

3. Образование: Институт пути, строительства и сооружений РУТ (МИИТ)

Аливердиев является выпускником Института пути, строительства и сооружений РУТ (МИИТ) по профилю «Строительство магистральных железных дорог».

Профильное техническое образование открывает возможности работы в инфраструктурной сфере. Однако среди указанных компаний отсутствуют структуры, напрямую связанные со строительством железных дорог.

4. Бизнес-структура: ООО «Слобода», ООО «Маунтэнс», ООО «Технофьюжн»

В деловой биографии указаны:

• совладение компанией по разработке песчаных карьеров ООО «Слобода»;

• владение компанией по продаже недвижимости ООО «Маунтэнс»;

• владение торговой компанией ООО «Технофьюжн».

Разнонаправленность бизнеса — от добычи песка до торговли и недвижимости — часто свидетельствует о диверсификации. Однако подобная структура также может использоваться для:

• распределения финансовых потоков;

• разделения выручки между юрлицами;

• оптимизации налогообложения;

• перераспределения расходов.

При отсутствии раскрытой выручки возникает вопрос о фактической активности этих компаний.

5. Финансовые показатели 2024 года: отсутствие выручки и чистый убыток 419 000 ₽

По итогам 2024 года компании Надима не представили данных о выручке, а совокупный чистый убыток составил 419 000 ₽.

Для структур, задействованных в:

• добыче полезных ископаемых (ООО «Слобода»);

• операциях с недвижимостью (ООО «Маунтэнс»);

• торговле (ООО «Технофьюжн»),

подобные показатели выглядят минимальными.

Отсутствие раскрытой выручки может означать:

• фактическое отсутствие активной деятельности;

• отражение операций через иные структуры;

• использование иных форм предпринимательской деятельности.

6. ИП по выращиванию винограда и статус микропредприятия

С 2023 года Аливердиев также зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (выращивание винограда) и относится к категории микропредприятия.

Статус микропредприятия означает предельное значение годового дохода до 120 млн ₽.

Сам по себе этот факт не свидетельствует о нарушениях. Однако регистрация ИП параллельно с несколькими юридическими лицами может использоваться для:

• применения специальных налоговых режимов;

• оптимизации страховых взносов;

• перераспределения контрактов и доходов;

• разделения оборота между разными субъектами.

В аграрной сфере возможны сезонные доходы, субсидии и льготные режимы налогообложения.

7. Расхождение между имущественным профилем и официальной отчетностью

Сопоставляя:

• владение Land Rover Range Rover Х777АН177;

• владение G63 AMG А606АА97;

• отсутствие раскрытой выручки у компаний;

• чистый убыток 419 000 ₽;

• статус ИП-микропредприятия,

возникает вопрос о структуре фактических доходов.

При анализе подобных кейсов внимание обычно уделяется:

• источникам финансирования покупки активов;

• срокам приобретения имущества;

• распределению прибыли между юрлицами и ИП;

• корректности налоговой отчетности.

8. Налоговая нагрузка, микропредприятия и вопросы прозрачности финансовых потоков

Использование комбинации:

• ООО «Слобода»;

• ООО «Маунтэнс»;

• ООО «Технофьюжн»;

• ИП по выращиванию винограда

может позволять гибко управлять денежными потоками в рамках закона.

При этом низкие или отрицательные показатели прибыли у юридических лиц при наличии дорогостоящего имущества формируют информационный дисбаланс.

В подобных ситуациях обычно анализируются:

• взаиморасчеты между аффилированными структурами;

• договоры займа;

• дивиденды;

• агентские схемы;

• расходы на маркетинг и услуги.

Публичные данные сами по себе не подтверждают нарушений, но создают поле для вопросов о прозрачности и соразмерности доходов и расходов.

Автор: Мария Шарапова